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Sede legale: REGGIO EMILIA Via Mozart 10/1 Sede operativa: REGGIO EMILIA Via Vittorangeli 7/c-d Tribunale di Reggio Emilia Registro Imprese n. 01360970352 Cod. Fisc. 01360970352 C.C.I.A.A. di Reggio Emilia REA n. 179612 Capitale sociale Euro 1.372.497,50
Iscritta all'Albo intermediari finanziari c/o Ufficio Italiano Cambi n. 9382 Iscritta al BUSC 2465/237837 c/o l'Uff. del Lavoro e della Massima Occupazione di RE Iscritta nel Registro Prefettizio presso la Prefettura di Reggio Emilia BILANCIO AL 31/12/2002
Il presente bilancio corrisponde
alle risultanze delle scritture contabili.
NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2002 CONTENUTO DEL BILANCIO Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2002 di cui la nota integrativa costituisce parte integrante, corrispondente alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute, è stato redatto nella forma prescritta per le società finanziarie assimilate agli enti creditizi, pertanto segue le disposizioni del D.Lgs 27/01/92 n. 87, e del Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio 1992, “Istruzioni per la Redazione degli schemi e delle regole di compilazione dei Bilanci degli Enti Finanziari”. Lo stesso è composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa. La Nota Integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione, l'analisi e l'interpretazione dei dati di Bilancio, e contiene le informazioni richieste dall'Art. 2427 del Cod. Civ., da altre disposizioni o altre Leggi, anche di carattere tributario. Vengono inoltre fornite tutte le informazioni supplementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione chiara, corretta e veritiera del Bilancio stesso, anche se non richieste da apposite disposizioni di legge. Per le voci che eventualmente non fossero menzionate sono stati applicati i principi contabili approvati dai Consigli dei Dottori Commercialisti e Ragionieri, e in mancanza, quelli approvati dallo I.A.S.C. Comitato Internazionale. Adattamento del Bilancio dell'esercizio precedente: nell'allegato Bilancio sono stati riportati gli importi delle corrispondenti voci dell'esercizio 2001 secondo gli schemi previsti dalla normativa vigente, rendendo più dettagliata l'esposizione delle immobilizzazioni materiali. PARTE A) CRITERI DI VALUTAZIONE (art. 2427 n. 1)
I criteri di valutazione sono conformi alle disposizioni dell'art. 2426 del Cod. Civ.; si precisa quanto segue: - Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, 4° Comma e all'art. 2423 bis, 2° Comma; - Gli ammontari delle voci di bilancio dell'esercizio in corso sono sostanzialmente comparabili con quelli delle voci del bilancio dell'esercizio precedente. - Le eventuali voci che sono state raggruppate nell'esposizione dello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico sono commentate nella parte apposita della Nota Integrativa; - Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso. 10) Cassa e disponibilità: Le disponibilità di cassa sono iscritte per il loro effettivo importo; 20) Crediti verso enti creditizi: I crediti verso banche sono anch'essi iscritti in bilancio per il loro effettivo importo; 30) Crediti verso enti finanziari: Anche i crediti verso enti finanziari sono iscritti in bilancio per il loro effettivo importo; 40) Crediti verso la clientela: I crediti verso la clientela sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo, che corrisponde alla differenza tra il valore nominale e il fondo rischi su crediti. 70) Partecipazioni: Le partecipazioni finanziarie sono valutate al costo di acquisto, secondo il criterio di cui all'art. 2426 1° Comma del Cod. Civ., eventualmente incrementate in base agli aumenti gratuiti maturati nel corso dei diversi esercizi; 90) Immobilizzazioni immateriali: Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al netto degli ammortamenti; 100) Immobilizzazioni materiali: Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, rettificato dal relativo fondo ammortamento; 130) Altre attività: Le altre attività presenti in bilancio sono valutate al valore nominale; 140) Ratei e risconti attivi: I ratei e risconti attivi iscritti a bilancio sono stati calcolati sulla base del principio di competenza e rappresentano quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi, variabili in funzione del tempo; 20) Debiti verso enti finanziari: I debiti verso enti finanziari sono iscritti in bilancio per il loro effettivo importo; 50) Altre passività: Le altre passività del bilancio sono state valutate al loro valore nominale; 60) Ratei e risconti passivi: I ratei e risconti passivi iscritti in bilancio sono stati calcolati sulla base del principio di competenza e rappresentano quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi, variabili in funzione del tempo. PARTE B) INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO 10) CASSA E DISPONIBILITÀ: Il conto cassa e disponibilità comprende l'importo della “cassa” per contanti per € 4.114 e il saldo del c/c postale per €. 5.227 . L'importo è diminuito di € 3.272 rispetto all'esercizio precedente. 20) CREDITI VERSO ENTI CREDITIZI A VISTA: Il saldo totale di €. 65.579 è dato dalla sommatoria dei saldi di tre c/c ordinari, quindi “a vista”: - Banca Pop. Dell'Emilia Romagna c/c. 504573 € 59.402 - Banca Pop. Dell'Emilia Romagna c/c. 965981 € 2.533 - Banca Popolare Etica c/c. 100550 € 3.644 L'incremento rispetto all'esercizio precedente è di € 22.247 30) CREDITI VERSO ENTI FINANZIARI A VISTA: L'importo, diminuito di € 259 rispetto all'esercizio precedente, è dato dal saldo del deposito sociale libero n° 34 aperto c/o Mag4 Piemonte Scrl, pertanto “a vista”. 40) CREDITI VERSO LA CLIENTELA: I crediti verso la Clientela al netto del Fondo rischi su crediti (pari a € 7.219) ammontano in totale a € 1.377.770 e sono suddivisi, a seconda della loro durata, come richiesto dalla normativa specifica in materia, così come risulta dal seguente elenco:
70) PARTECIPAZIONI: L'importo delle Partecipazioni presenti in bilancio è estremamente modesto, pari a € 840, e riguarda essenzialmente la nostra presenza in strutture a noi analoghe, come risulta dal seguente elenco: 1) AUTOGEST SCRL - UDINE € 26 2) MAG 2 FINANCE SCRL - MILANO € 59 3) MAG SERVIZI SCRL - VERONA € 26 4) MAG FIN SCRL - VERONA € 26 5) MAG SOC. MUTUA PER L'AUTOGEST. - VERONA € 26 6) MAG 4 PIEMONTE SCRL - TORINO € 552 7) MAG VENEZIA SCRL - VENEZIA € 125 ------------------- TOTALE € 840 Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 24. 90) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI: Le immobilizzazioni immateriali, al netto degli ammortamenti, ammontano a fine esercizio a € 441 e riguardano programmi software utilizzati per la gestione societaria. Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 532 . 100) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: Le immobilizzazioni materiali, al netto dei fondi ammortamento ammontano a fine esercizio a € 5.329, e riguardano i mobili, le macchine da ufficio ed altri beni materiali strettamente necessarie per lo svolgimento della nostra attività. Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 1.965 . 130) ALTRE ATTIVITÀ:
La voce “altre attività” riguarda le seguenti voci: Anticipo su contributi versato all'INAIL € 20 Credito v/Erario per Iva € 999 Credito v/Erario per Irap € 210 Rimanenze finali acquisto libri da rivendere € 258 ----------------------- TOTALE € 1.487 Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 4.829 . 140) RATEI E RISCONTI ATTIVI: Il contenuto della voce ratei e risconti attivi è relativo a “Risconti attivi abbonam. giornali” per € 331, e “Risconti attivi su canone Telecom” per € 31; Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 530 .
PASSIVO 20) DEBITI VERSO ENTI FINANZIARI L'importo, immutato rispetto all'esercizio precedente, è dato dal saldo del prestito erogatoci da Mag4 Piemonte Scrl. 50) ALTRE PASSIVITÀ:
Le altre passività sono composte dalle seguenti voci: - Debiti verso fornitori € 1.608 composto da: € 40 Telecom Italia Spa € 24 Autostrade Spa € 51 Tele2 Italia Spa € 180 La Contabile Spa € 200 Altercoop Coop Sociale Scarl € 33 Tradere Srl € 33 Wind Telecomunicazioni Spa € 12 Eco Edile Srl € 22 Blumet Spa € 459 Rel Servizi Srl € 554 Fornitori per fatture da ricevere - Debiti vs. Erario € 2.743 composto da: € 72 per IRPEG dell'esercizio € 90 per rit. fiscali da versare su aumento grat. cap. sociale € 1.440 per rit. fiscali da versare su compensi amministratori € 1.141 per contributi Inps su compenso amministratori/collaboratori Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 6.134 . 60) RATEI E RISCONTI PASSIVI: L'importo di € 511 è relativo a “Ratei passivi su interessi passivi per prestito concessoci da Mag4 Piemonte” mentre l'importo di € 47 si riferisce a “Risconti passivi per ricavi su fideiussioni emesse”. L'incremento rispetto all'esercizio precedente é di € 47 . PARTE C) CONTO ECONOMICO
COSTI 10) INTERESSI PASSIVI: Gli interessi passivi sono pari a € 1.757, e sono diminuiti di € 198 rispetto al precedente esercizio. 20) COMMISSIONI PASSIVE: Questa voce rappresenta il totale degli oneri bancari e postali per spese tenuta conto e commissioni, ed è aumentata di € 431 rispetto all'esercizio precedente. 40) SPESE AMMINISTRATIVE:
Le spese Amministrative rappresentano l'insieme di molteplici voci di spesa connesse alla gestione della sede e dei rapporti con i Soci. Le voci più significative sono le seguenti: - Compenso agli amministratori € 30.697 - Cancelleria, stampati e materiali per ufficio € 2.467 - Compenso collab.coord.continuative € 9.901 - I.V.A. indetraibile da pro-rata € 1.444 - Rimborsi spese viaggi consiglieri € 11.808 - Imposte IRPEG e IRAP € 5.136 L'ammontare totale della voce è di € 68.724, con un decremento di € 8.295 rispetto all'esercizio precedente. 50) RETTIFICHE SU IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI: Questa voce rappresenta il totale degli ammortamenti eseguiti nel periodo sui beni immateriali e materiali, e presenta un incremento di € 1.192 rispetto all'esercizio precedente. Un uso particolarmente intensivo di alcune macchine da ufficio (ciclostile acquistato nel 2001 e computer acquistato nel 2002) ha prodotto una svalutazione dei beni stessi rilevata attraverso un ammortamento anticipato pari a € 902 che ha permesso di dare una valutazione corretta dei beni rispetto alla loro vita utile residua. È stato rilevato inoltre un ammortamento anticipato su costi pluriennali per € 576 relativamente ai costi sostenuti per la stampa del Bilancio Sociale 1997-98-99, documento completamente utilizzato e non più disponibile. 80) ACCANTONAMENTO RISCHI SU CREDITI L'accantonamento totale di € 8.300 è dovuto ad una svalutazione pari allo 0.6 % dei crediti in essere. Questa voce presenta un incremento di € 8.208 rispetto all'esercizio precedente. 110) ONERI STRAORDINARI: Questa voce di € 53 è dovuta per € 52 alla rilevazione a perdite su partecipazioni di una quota di pari valore di capitale sociale di Mag7 Liguria Scrl, cooperativa liquidata il 10/11/1998 e per € 1 a sopravvenienza passiva per arrotondamento all'unita di euro del bilancio. Questa voce presenta un incremento di € 12 rispetto all'esercizio precedente.
RICAVI 10) INTERESSI ATTIVI E PROVENTI FINANZIARI:
Il totale degli interessi attivi e proventi finanziari ammonta a € 113.771 ed è così suddiviso: - Interessi attivi su prestiti sociali € 111.611 - Interessi attivi bancari e postali € 1.554 - Interessi attivi su deposito sociale € 606 L'importo è aumentato di € 5.638 rispetto al precedente esercizio. 30) COMMISSIONI ATTIVE: Il totale della voce corrisponde a ricavi per emissione fideiussioni. L'importo è diminuito di € 166 rispetto a quello dell'esercizio precedente. 70) ALTRI PROVENTI DI GESTIONE: L'importo totale di € 5.619 corrisponde ai ricavi per servizi di assistenza in campo finanziario. Il decremento rispetto all'esercizio precedente é di € 3.427 . 80) PROVENTI STRAORDINARI:
Il totale di € 7.330 è così suddiviso: - Contributi vari da terzi € 6.174 - Abbuoni/arrotondamenti attivi € 7 - Sopravvenienze attive € 432 - Rivalsa spese postali e bolli € 209 - Rivalsa spese legali € 207 - Rivalsa spese bancarie/effetti in portafoglio € 301 La voce ha avuto un decremento di € 1.912 rispetto al precedente esercizio. Reggio Emilia, il 25/03/2003 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Moschetti Renato
RELAZIONE SULLA GESTIONE - BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2002La presente Relazione di Gestione, che correda il Bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2002, è redatta in ottemperanza all'art. 2428 del Cod.Civ. ed al D. lgs. 27 gennaio 1992 n.87, prevedendo le seguenti indicazioni: 1) Andamento della gestione e situazione della Società; 2) Notizie particolari su: a) Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio; b) Evoluzione prevedibile della gestione; c) Altre informazioni 3) Proposte sulla destinazione dell'utile di esercizio; 1) Andamento della gestione e situazione della Società Il bilancio d'esercizio al 31/12/02 evidenzia un utile di € 42.434 e si riassume nei seguenti valori:
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